Auditoría forense : Un medio para la detección de delitos financieros /
Thalia Ballestas Pérez; Iván Martínez Llorente; Director Kenneth Licona Padilla.
- Cartagena de Indias : Corporacion Universitaria Rafael Nuñez, 2018.
- 42 h.
Trabajo de grado (Contabilidad Sistematizada). Corporacion Universitaria Rafael Nuñez. Facultad de Ciencias Ciencias Contables y Administrativas. Contabilidad Sistematizada, 2018.
La auditoría forense en una empresa es de mucha importancia ya que permite prevenir, acusar, detectar delitos financieros que atenten contra la empresa y que además carezcan de legalidad , todos en una empresa deben trabajar conjuntamente para que no se presenten estos casos por lo tanto el contador debe verificar la información contable de manera rigurosa por si detecta alguna anomalía esta deber ser investigada por el auditor a través de sus técnicas criminalísticas en el tema, y es por eso que todas esas técnicas hacen parte de la auditoria y esta termina siendo un medio para la detección de delitos financieros.Se estudia la Auditoria Forense como medio de detección de delitos financieros, partiendo desde métodos y herramientas de investigación que utiliza esta rama de la auditoría para la detección, prevención y seguimiento de fraudes que conllevan al auditor forense a tener un conjunto de técnicas de investigación las cuales buscara aplicar para la recolección de evidencias para identificar y demostrar el fraude o el ilícito perpetrado por el cual se realiza el estudio, la información suministrada o investigada por el auditor forense debe contener pruebas físicas o por lo menos que incriminen a alguien o alguna entidad de manera lógica para que esta información pueda ser procesada como un crimen que afecta a la empresa. Para establecer un método de investigación en auditoría forense es necesario tener un marco de referencia, en el contexto de qu tipo de transacciones deben ser objeto de una auditora forense.
Contabilidad Sistematizada--Tesis y disertaciones academicas.